PROGRAMA
Módulo I
Ley General Tributaria
•Contenido, fuentes y principios.
• Interpretación y aplicación de la norma tributaria
• Obligados tributarios: contribuyente, sustituto, retenedor, repercusión y responsables.
• Capacidad, domicilio, representación y solidaridad.
• Obligación principal y obligaciones subsidiarias: sucesión en la deuda, intereses de demora, recargos, devoluciones y garantías.
• Extinción de la deuda: pago y prescripción.
Procedimiento tributario:
• Procedimiento administrativo tributario
• Procedimientos de gestión en particular: devolución, verificación de datos y comprobación limitada.
• Procedimiento de recaptación (I): período voluntario y período ejecutivo.
• Fases del procedimiento de constreñimiento.
• Procedimiento de recaptación (II) procedimiento ante responsables y sucesores.
• Reclamaciones y recursos (I) recurso de reposición.
• Reclamaciones y recursos (II) procedimiento económico administrativo.
• Reclamaciones y recursos (III) especialidades de la vía contenciosa administrativa.
Inspección Tributaria
• Reglamento general de inspección
• Simulación de una inspección real
Sistema sancionador tributario:
• Infracciones y sanciones administrativas tributarias.
• Delito fiscal.
Módulo II
Impuesto sobre la Renta de las personas físicas
• Fuentes: normas estatales y autonómicas.
• Hecho imponible, exenciones y no sujección. Período impositivo.
• Cuantificación (I) base imponible y clases de rendimientos.
• Cuantificación (II) base liquidable, cuota, deducciones.
• Tributación de la familia, mínimos, reducciones y tributación conjunta.
• Gestión y obligaciones formales.
Módulo III
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Fuentes: normas estatales y autonómicas.
• Hecho imponible y sujetos.
• Cuantificación: base imponible, reducciones, base liquidable, tarifa i cuota.
• Meritación y prescripción.
• Fiscalidad de la empresa familiar.
• Seguros de vida y donaciones.
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos documentales
• Las tres modalidades del impuesto: Transmisiones Patrimoniales Onerosas, Actos Jurídicos
Documentados y Operaciones Societarias.
• Operaciones más comunes.
• Principales problemas prácticos: Ley de Mercado de Valores, comprobación de valores, prescripción, etc.
Módulo IV
IVA
• Delimitación del IVA con el impuesto sobre transmisiones patrimoniales.
• Hechos imponibles y exención.
• Sujetos pasivos.
• Cuantificación: base, tipo, repercusión y deducción.
• Adquisiciones intracomunitarias de bienes.
• Obligaciones formales: facturación.
Impuestos locales
• Impuesto sobre actividades Económicas.
• Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
• Plus valúa municipal.
Otros impuestos
• Impuestos aduaneros.
• Impuestos Especiales.
Módulo V
Impuesto sobre Sociedades
• Hecho imponible y exenciones.
• Sujetos pasivos.
• Base imponible (I): resultado contable y fiscal.
• Base imponible (II): ingresos y gastos deducibles.
• Base imponible (III): valoraciones, operaciones vinculadas.
• Cuantificación: tipo, cuota, deducciones y bonificaciones.
• Regímenes especiales: sociedades patrimoniales, empresas de reducida dimensión y operaciones de reestructuración empresarial.
• Obligaciones formales.
Introducción a la fiscalidad de los no residentes
• Normativa interna
• Planificación fiscal internacional: doble imposición y tratados internacionales.
• Principales problemas que plantea la fiscalidad internacional.
Información e inscripciones
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Secretaria Técnica
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08037 Barcelona
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Fax. 93 487 16 49
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