MÁSTER EN DERECHO FISCAL

PROGRAMA

Módulo I

•Contenido, fuentes y principios.

• Interpretación y aplicación de la norma tributaria

• Obligados tributarios: contribuyente, sustituto, retenedor, repercusión y responsables.

• Capacidad, domicilio, representación y solidaridad.

• Obligación principal y obligaciones subsidiarias: sucesión en la deuda, intereses de demora, recargos, devoluciones y garantías.

• Extinción de la deuda: pago y prescripción.

Procedimiento tributario:

• Procedimiento administrativo tributario

• Procedimientos de gestión en particular: devolución, verificación de datos y comprobación limitada.

• Procedimiento de recaptación (I): período voluntario y período ejecutivo.

• Fases del procedimiento de constreñimiento.

• Procedimiento de recaptación (II) procedimiento ante responsables y sucesores.

• Reclamaciones y recursos (I) recurso de reposición.

• Reclamaciones y recursos (II) procedimiento económico administrativo.

• Reclamaciones y recursos (III) especialidades de la vía contenciosa administrativa.

Inspección Tributaria

• Reglamento general de inspección

• Simulación de una inspección real

Sistema sancionador tributario:

• Infracciones y sanciones administrativas tributarias.

• Delito fiscal.

Módulo II

• Fuentes: normas estatales y autonómicas.

• Hecho imponible, exenciones y no sujección. Período impositivo.

• Cuantificación (I) base imponible y clases de rendimientos.

• Cuantificación (II) base liquidable, cuota, deducciones.

• Tributación de la familia, mínimos, reducciones y tributación conjunta.

• Gestión y obligaciones formales.

• Fuentes: normas estatales y autonómicas.

• Hecho imponible y sujetos.

• Cuantificación: base imponible, reducciones, base liquidable, tarifa i cuota.

• Meritación y prescripción.

• Fiscalidad de la empresa familiar.

• Seguros de vida y donaciones.

Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos jurídicos documentales

• Las tres modalidades del impuesto: Transmisiones Patrimoniales Onerosas, Actos Jurídicos

Documentados y Operaciones Societarias.

• Operaciones más comunes.

• Principales problemas prácticos: Ley de Mercado de Valores, comprobación de valores, prescripción, etc.

Módulo IV

• Delimitación del IVA con el impuesto sobre transmisiones patrimoniales.

• Hechos imponibles y exención.

• Sujetos pasivos.

• Cuantificación: base, tipo, repercusión y deducción.

• Adquisiciones intracomunitarias de bienes.

• Obligaciones formales: facturación.

Impuestos locales

• Impuesto sobre actividades Económicas.

• Impuesto sobre Bienes Inmuebles.

• Plus valúa municipal.

Otros impuestos

• Impuestos aduaneros.

• Impuestos Especiales.

Módulo V

• Hecho imponible y exenciones.

• Sujetos pasivos.

• Base imponible (I): resultado contable y fiscal.

• Base imponible (II): ingresos y gastos deducibles.

• Base imponible (III): valoraciones, operaciones vinculadas.

• Cuantificación: tipo, cuota, deducciones y bonificaciones.

• Regímenes especiales: sociedades patrimoniales, empresas de reducida dimensión y operaciones de reestructuración empresarial.

• Obligaciones formales.

Introducción a la fiscalidad de los no residentes

• Normativa interna

• Planificación fiscal internacional: doble imposición y tratados internacionales.

• Principales problemas que plantea la fiscalidad internacional.

Información e inscripciones

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Secretaria Técnica

C/ Mallorca 283, 4.ª planta

08037 Barcelona

Tel. 93 601 13 13 / 93 496 18 80 /

(Extensiones 368-221)

Fax. 93 487 16 49

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