§1016561
DECRETO 111/2006, DE 25 DE ABRIL, DE MODIFICACIÓN DEL DECRETO 283/1992, DE 4 DE AGOSTO, POR EL QUE SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE LA ESCALA DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA DEL CUERPO SUPERIOR DE ADMINISTRACIÓN DE LA GENERALIDAD (DOGC NÚM. 1684, DE 18.12.1992).
El tiempo transcurrido desde la entrada en vigor del Decreto 283/1992, por el que se aprueba el Reglamento de la escala de inspección tributaria del cuerpo superior de Administración de la Generalidad, así como del Decreto 337/1998, que modifica el anterior (DOGC núm. 2814, de 15.121998), y considerando las modificaciones experimentadas por la normativa tributaria y las necesidades formativas del personal, hacen indispensable introducir una serie de modificaciones con la finalidad de aumentar el nivel de la preparación técnica del funcionariado de nuevo ingreso.
El programa que se aprueba, que será exigido en los procesos selectivos de acceso a la escala de inspección tributaria del cuerpo superior de Administración de la Generalidad que se convoquen a partir de la entrada en vigor del presente Decreto, incorpora, con pequeñas variaciones en el anexo 1, el temario exigido para el acceso a la escala superior de administración general del cuerpo superior de administración.
En cuanto a los temarios de los ejercicios tercero, cuarto y quinto, en materias de derecho privado, economía, contabilidad, hacienda pública, y derecho financiero y tributario, tienen como finalidad asegurar una preparación más amplia de los opositores para hacer frente a las competencias actuales en el ámbito tributario y a las futuras competencias financieras que puedan ser atribuidas a la Generalidad de Cataluña.
Considerando lo que establece la disposición final 1 de la Ley 5/1991, de 27 de marzo, de creación de la escala de inspectores financieros y de la escala de inspectores tributarios dentro del cuerpo superior de administración de la Generalidad; a propuesta de los consejeros de Economía y Finanzas y de Gobernación y Administraciones Públicas, y de acuerdo con el Gobierno,
Decreto:
Artículo 1
Se modifica el apartado A) del artículo 9 del Decreto 283/1992, que queda redactado de la siguiente manera:
“A) Oposición libre. Constará de cinco ejercicios:
El primer ejercicio consiste en responder un cuestionario de entre 50 y 100 preguntas con cuatro respuestas alternativas, de las cuales sólo una es correcta, del grupo de materias que se detallan en el anexo 1. La convocatoria de la oposición podrá prever la posibilidad de incluir preguntas adicionales de reserva. El tiempo para realizar este ejercicio es de 1 a 2 horas.
El segundo ejercicio consiste en realizar ante los miembros del tribunal y, si procede, con los asesores especialistas que éste designe, un ejercicio de conocimientos de lengua catalana que consta de dos partes:
Primera, se evaluarán el dominio de la expresión escrita mediante la redacción de un texto de 200 palabras, como mínimo, y los conocimientos prácticos de la lengua mediante cinco bloques de preguntas sobre aspectos lingüísticos relacionados con las funciones de la escala de inspección tributaria de la Generalidad de Cataluña.
Segunda, consiste en la lectura en voz alta de un texto y en una conversación sobre temas generales de actualidad para evaluar la expresión oral.
Quedan exentos de la realización de este ejercicio los aspirantes que acrediten documentalmente, dentro del plazo de presentación de las solicitudes para el ingreso a la escala de inspección tributaria, que están en posesión del nivel C o superior de la Junta Permanente de Catalán o equivalente. Los aspirantes, además de acreditar el nivel de lengua catalana junto con la solicitud, lo podrán hacer hasta diez días antes del inicio del ejercicio de conocimientos de lengua catalana.
También estarán exentos los aspirantes que hayan participado y obtenido plaza en un proceso de selección de personal para el acceso a la Administración de la Generalidad de Cataluña donde hubiera establecida una prueba o ejercicio de lengua catalana del mismo nivel o superior que el requerido para esta convocatoria.
Asimismo, en el caso de que la convocatoria se incluya en una oferta de ocupación pública que comprenda varios procesos selectivos, quedarán exentos los aspirantes que hayan superado una prueba o ejercicio de lengua catalana del mismo nivel o superior al requerido en esta convocatoria, en alguno de los otros procesos selectivos comprendidos en la oferta.
El tercer ejercicio, que comprende el grupo de materias que consten en el anexo 2, consistirá en responder por escrito, en un tiempo máximo de cuatro horas, un cuestionario de quince preguntas, que se estructurarán en los siguientes bloques:
a) Un primer bloque de diez preguntas comunes y obligatorias para todos los aspirantes, de las cuales cinco tratarán sobre temas de los apartados I y II (derecho civil y derecho mercantil), y otras cinco sobre temas de los apartados III y IV (economía general y economía de la empresa).
b) Un segundo bloque de cinco preguntas a escoger entre los dos grupos propuestos por el tribunal, uno de ellos de los temas incluidos en los apartados I y II, y el otro de los temas correspondientes a los apartados III y IV. Los aspirantes deberán optar por un de los dos grupos de preguntas en la solicitud de participación indicando:
Opción A), derecho civil y derecho mercantil.
Opción B), economía general y economía de la empresa.
El cuarto ejercicio consistirá en la resolución por escrito de un caso práctico de contabilidad, según el temario que consta en el anexo 3, en un plazo máximo de tres horas.
El quinto ejercicio, que comprende el grupo de materias que se detallan en el anexo 4, consistirá en la exposición oral, en un tiempo máximo de sesenta minutos y mínimo de cuarenta y cinco, de cuatro temas escogidos al azar y distribuidos en un tema por cada uno de los cuatro apartados del citado anexo. Antes de la exposición e inmediatamente después de extraer los temas, se concederá un tiempo máximo de quince minutos para que el aspirante elabore, en presencia del tribunal y consultando solamente el programa de la oposición, un guión para poder utilizar en la exposición.”.
Artículo 2
Se modifica el artículo 10 del Decreto 283/1992, que queda redactado de la siguiente manera:
“Puntuación.
Cada ejercicio se puntuará de 0 a 10 y serán eliminatorios, excepto la fase de concurso para los opositores que no alcancen la mitad de la puntuación máxima. No obstante, la calificación del segundo ejercicio será de apto o no apto.
Las preguntas del cuestionario del primer ejercicio sin respuesta o con más de una respuesta por parte de los aspirantes no serán tenidas en cuenta y las respuestas erróneas se valorarán negativamente. Por cada respuesta errónea se descontará una cuarta parte del valor de una respuesta acertada.
Tanto en la fase de oposición libre como en la de concurso-oposición, la puntuación final la dará la media de la suma obtenida en cada ejercicio.
El tribunal publicará la lista definitiva y distinguirá los aspirantes que, de acuerdo con el procedimiento de selección, hayan superado las pruebas selectivas. En ambos casos la lista definitiva detallará los aspirantes por el orden de puntuación final en el proceso selectivo.”.
Artículo 3
Se aprueba el nuevo temario aplicable a los procesos selectivos de ingreso a la escala de inspectores tributarios del cuerpo superior de administración de la Generalidad, y que se publica en los anexos 1, 2, 3 y 4 del presente Decreto.
Disposición final
El presente Decreto entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diari Oficial de la Generalitat de Catalunya.
Anexo 1
I. Derecho constitucional. Organización política y administrativa del Estado
1. La Constitución española de 1978: estructura y contenido general. El título preliminar: los principios estructurales del Estado. La monarquía parlamentaria. Los procedimientos de reforma.
2. Los derechos fundamentales y las libertades públicas. Garantías jurisdiccionales y no jurisdiccionales de los derechos. Los deberes constitucionales. La suspensión de los derechos y libertades. El Tribunal Constitucional: competencias y procesos.
3. Las Cortes Generales. Composición. El estatuto de los parlamentarios. Organización y funciones del Congreso de los Diputados y del Senado. La potestad legislativa: delegación, iniciativa, aprobación y clases de leyes.
4. El Gobierno: funciones, potestades y composición. Designación y remoción del Gobierno y del presidente.
5. Las relaciones entre las Cortes y el Gobierno El impulso y el control parlamentario. La cuestión de confianza y la moción de censura. La disolución parlamentaria. Los órganos auxiliares de control: el Defensor del Pueblo y el Tribunal de Cuentas.
6. El poder judicial: las funciones y los principios constitucionales de la Administración de Justicia. La organización judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El Ministerio Fiscal. El Tribunal Supremo. El Tribunal Superior de Justicia de Cataluña.
7. La Administración pública: principios constitucionales informadores. Organización y funcionamiento de la Administración general del Estado: regulación. Órganos superiores y órganos directivos. Órganos territoriales. La Administración consultiva.
8. La Administración institucional y corporativa. Los organismos autónomos y las entidades públicas empresariales. Los organismos independientes.
9. La Administración local. Entes que la integran. La Ley de bases del régimen local. La regulación del régimen local en Cataluña.
10. El municipio. Los órganos de representación política y su designación. Líneas generales de la organización y competencias municipales. Regímenes municipales especiales.
11. Las comunidades autónomas. Vías de acceso a la autonomía. La elaboración de los estatutos de autonomía. Relaciones entre el Estado y las comunidades autónomas: colaboración y conflicto.
12. Los estatutos de autonomía de las comunidades autónomas: naturaleza jurídica y contenido. Tipología competencial. Organización de las comunidades autónomas.
13. Las comunidades autónomas con dos lenguas oficiales: marco jurídico y jurisprudencia.
II. La organización política e institucional de Cataluña. Formas de gobierno y de administración
14. Las instituciones de la Cataluña medieval y moderna (s. XIII al XVIII). La configuración del Estado español contemporáneo y el catalanismo político. La Mancomunidad de Cataluña (1914-1925).
15. La Generalidad de Cataluña durante la II República: la Constitución de 1931 y el Estatuto de autonomía de 1932. El sistema competencial, la organización institucional y las finanzas de la Generalidad republicana.
16. Cataluña sin gobierno propio: la dictadura franquista. La transición política a la democracia. El restablecimiento provisional de la Generalidad y la elaboración del Estatuto de autonomía.
17. El Estatuto de autonomía de Cataluña de 1979: estructura, contenido esencial y principios fundamentales. Los procedimientos de reforma.
18. Contenido del título preliminar del Estatuto. Cataluña como nacionalidad. El idioma. El territorio. La vecindad administrativa.
19. Competencias de la Generalidad de Cataluña: exclusivas, concurrentes y ejecutivas. Principales sectores competenciales.
20. El Parlamento de Cataluña. El sistema electoral y el estatuto de los diputados. Organización y funcionamiento. La función legislativa y la función de impulso y control de la acción política o de gobierno.
21. El presidente de la Generalidad: elección, cese y funciones. El Gobierno: composición y funciones. La Comisión Jurídica Asesora como órgano consultivo del Gobierno.
22. Órganos institucionales de la Generalidad. El Síndico de Greuges. La Sindicatura de Cuentas. El Consejo Consultivo.
23. La organización administrativa de la Generalidad de Cataluña. Órganos superiores, centrales y territoriales de la Administración de la Generalidad. Órganos activos y órganos consultivos.
24. La Administración institucional y corporativa a Cataluña. Las entidades autónomas. La empresa pública catalana. Otras formas organizativas: consorcios, agencias y fundaciones. Los colegios profesionales.
25. La organización territorial de Cataluña. Las competencias de la Generalidad sobre organización territorial y régimen local. Los municipios y la organización comarcal.
III. La Unión Europea y el derecho comunitario. Instituciones
26. Configuración de la Unión Europea: antecedentes y objetivos. Los tratados originarios y de modificación. Los miembros de la Unión Europea. La adhesión de España. El Tratado de la Unión Europea o de Maastricht. Principales novedades del Tratado de la Constitución Europea.
27. Características del ordenamiento jurídico comunitario. Fuentes del derecho comunitario. Los tratados. Los reglamentos. Las directivas.
28. Aplicación y eficacia del derecho comunitario europeo. Relación entre el derecho comunitario y el ordenamiento jurídico de los estados miembros. Principios y control. La participación de las comunidades autónomas en la formación y en la ejecución del derecho comunitario.
29. Los fundamentos de la Comunidad Europea. Las libertades básicas comunitarias. Libre circulación de mercancías. Libre circulación de personas. Libre circulación de capitales. El derecho de establecimiento y la libre prestación de servicios.
30. Las instituciones comunitarias. La Comisión. El Consejo. El Parlamento Europeo. El Tribunal de Justicia. El Tribunal de Cuentas. Otros órganos.
31. Medios financieros y personales de la Unión Europea. El presupuesto comunitario. Los fondos estructurales. La función pública comunitaria.
IV. La Administración pública. El derecho administrativo
32. La Administración pública: concepto y principios. La división de poderes y el estado de derecho: el derecho administrativo. El principio de legalidad. La actividad discrecional de la Administración. Control de la discrecionalidad. La desviación de poder.
33. Las fuentes del derecho administrativo. Jerarquía de las fuentes. Principios constitucionales.
34. El reglamento: concepto y clases de reglamentos. Fundamentos y límites de la potestad reglamentaria. La costumbre. Los principios generales del derecho. La jurisprudencia y la doctrina.
35. La relación jurídico-administrativa: concepto y elementos. La personalidad jurídica de las administraciones públicas. Tipología de las entidades públicas. Capacidad jurídica de los entes públicos.
36. El ciudadano como titular de derechos ante la Administración. Los derechos públicos subjetivos. Los intereses legítimos. Capacidad jurídica y capacidad de obrar.
37. El acto administrativo: concepto y clases. Elementos del acto administrativo. La motivación y la forma. El silencio administrativo: el silencio positivo y los actos presuntos
38. La organización administrativa: principios. El órgano administrativo: concepto, elementos y naturaleza. Clases de órganos. Los órganos colegiados.
39. La competencia administrativa: concepto, clases y naturaleza. Criterios de delimitación y formas de atribución. Las relaciones interorgánicas. La jerarquía administrativa. La delegación, la avocación y la sustitución. La coordinación administrativa.
40. La eficacia del acto administrativo: principios generales. Ejecutividad del acto administrativo. La notificación y la publicación. Invalidez de los actos: nulidad de pleno derecho, anulabilidad. Convalidación.
41. El procedimiento administrativo: concepto, principios e importancia. El procedimiento administrativo común: regulación. El procedimiento administrativo derivado de la organización propia de la Generalidad de Cataluña.
42. La estructura del procedimiento administrativo: iniciación, ordenación, instrucción y finalización. Los plazos administrativos: regulación y jurisprudencia. La elaboración de las disposiciones administrativas de carácter general.
43. Revisión de los actos en vía administrativa. Revisión de oficio. Revocación de los actos administrativos. Los recursos administrativos: objeto y clases. El recurso de alzada, el recurso potestativo de reposición y el recurso extraordinario de revisión. Las reclamaciones administrativas previas al ejercicio de acciones civiles y laborales.
44. La jurisdicción contencioso administrativa: concepto, naturaleza y regulación. El recurso contencioso administrativo: las partes, capacidad procesal, legitimación, representación y defensa. Actos impugnables. La sentencia en el procedimiento contencioso. Ejecución. Recursos. El recurso contencioso especial para la protección de los derechos y libertades fundamentales.
45. La responsabilidad de las administraciones públicas. La responsabilidad patrimonial de la Administración. La acción de reclamación de responsabilidad. La responsabilidad de las autoridades y del personal al servicio de las administraciones públicas.
46. La contratación administrativa: concepto y fuentes. Incidencia del derecho comunitario europeo. Principios básicos de la Ley de contratos de las administraciones públicas. Ámbito de aplicación subjetiva. Clasificación de los contratos y régimen jurídico.
47. La selección del contratista: formas y procedimientos de adjudicación. Contenido y efectos de los contratos administrativos: prerrogativas de la Administración. La revisión de precios y el equilibrio financiero. La extinción de los contratos administrativos: el cumplimiento y la resolución.
48. Las formas de actividad administrativa. La actividad de limitación, arbitral, de servicio público y de fomento. Principales manifestaciones.
49. La potestad sancionadora administrativa y el procedimiento sancionador.
50. La expropiación forzosa: concepto, fundamento, sujetos y objeto. El contenido de la expropiación forzosa. El ejercicio de la potestad expropiatoria. Procedimiento general y procedimientos especiales.
51. El servicio público: concepto y evolución. Formas de gestión de los servicios públicos. La gestión directa. La gestión indirecta. La concesión. Dominio público y privado de la Administración: régimen jurídico y naturaleza. Uso del dominio público.
V. Organización y función pública. El derecho del trabajo
52. La ciencia de la Administración: objeto y metodología. Los procesos de modernización de las administraciones públicas. La crisis del modelo burocrático: la nueva gestión pública. La cultura administrativa y la gestión del cambio.
53. La teoría de la organización: la evolución del pensamiento organizativo. Las configuraciones estructurales y el poder en las organizaciones. Especificidades de las organizaciones públicas: poder político y Administración.
54. La función directiva en las organizaciones. Particularidades de la función gerencial en la Administración pública. El directivo público.
55. El diseño de las políticas públicas. La configuración de la agenda política. Teorías de la decisión. Fijación de objetivos (o dirección por objetivos).
56. La ejecución de las políticas públicas. Relaciones interorganizativas y políticas públicas. Actores, intereses y poder.
57. Evaluación de las políticas públicas. Objetivos, tipos y métodos. El control de la gestión: indicadores de gestión en los servicios públicos. Cuadros de mando. Control de proyectos.
58. Gestión de servicios públicos. La producción de servicios públicos.
59. El marqueting de servicios en la Administración pública. La calidad de los servicios públicos.
60. El régimen jurídico de la función pública española. Las bases del régimen estatutario de los funcionarios públicos: marco jurídico. El personal al servicio de las administraciones públicas.
61. La función pública de la Administración de la Generalidad de Cataluña: regulación. El Convenio colectivo único del personal laboral de la Generalidad de Cataluña. La función pública de la Administración local: régimen jurídico.
62. La planificación de los recursos humanos en las administraciones públicas. La selección de personal en la Administración pública. La oferta de ocupación pública. Los planes de ocupación.
63. La carrera profesional en la Administración pública. La provisión de puestos de trabajo: sistemas de provisión. La promoción profesional. El grado personal.
64. Articulación de la función pública: el modelo de cuerpos y el modelo de puestos de trabajo. Las relaciones de puestos de trabajo. La planificación de la formación y la gestión de recursos humanos.
65. Los sistemas de retribución en la Administración pública. Conceptos retributivos. La evaluación del rendimiento de los empleados públicos.
66. Derechos y deberes de los funcionarios públicos. Régimen de incompatibilidades del personal al servicio de las administraciones públicas. Situaciones administrativas de los funcionarios.
67. Responsabilidad civil, penal y administrativa de los funcionarios públicos. Régimen disciplinario.
68. La Seguridad Social del personal al servicio de la Administración: régimen general. Régimen especial de clases pasivas. Los derechos pasivos.
69. Las relaciones laborales. Sistemas de representación y participación en la Administración pública. Normativa vigente sobre órganos de representación, determinación de las condiciones de trabajo y participación del personal al servicio de las administraciones públicas. Los pactos y los acuerdos con las organizaciones sindicales.
70. El derecho del trabajo. Naturaleza y carácter. Principios fundamentales que la inspiran. Jurisdicción laboral.
71. Fuentes del derecho del trabajo. Disposiciones legales y reglamentarias. El Estatuto de los trabajadores: estructura y contenido. Los convenios colectivos. La voluntad de las partes. La costumbre laboral.
72. El contrato de trabajo: concepto, sujetos y forma. El contenido del contrato de trabajo. Modificación, suspensión y extinción del contrato de trabajo. La causalidad en el contrato de trabajo. Modalidades de contrato.
73. El sistema español de la Seguridad Social. La Ley de bases. Principios informadores. El Texto refundido de la Ley general de la Seguridad Social: estructura y contenido. Afiliación y cotización. Acción protectora: contingencias y prestaciones.
VI. Estadística
74. Estadística: definición y conceptos principales. Estadística descriptiva y estadística inferencial. Análisis temporal y atemporal. La distribución de frecuencias.
75. Valores representativos de una distribución unidimensional: la media aritmética, la moda, la mediana. Medidas de dispersión de una distribución unidimensional: rango, percentil, variancia y desviación tipo.
76. Concepto de probabilidad. Probabilidad condicionada. Concepto de variable aleatoria. Variables aleatorias discretas y continuas. La distribución normal. Concepto de muestra de una población. Tipos de muestreo.
VII. Sistemas de información
77. Los sistemas de información en las organizaciones. Clasificación básica, componentes principales y estructura. Las organizaciones en red basadas en la información. La información como recurso y estrategias de gestión del conocimiento.
78. Concepto, componentes y funcionamiento general de un sistema informático. Arquitecturas de sistemas informáticos para organizaciones complejas. Tendencias actuales de los entornos tecnológicos. La gestión de los procesos administrativos mediante las tecnologías de la información y la comunicación.
79. Los sistemas de información de personal. La regulación normativa del sistema de información de personal de la Generalidad. Trabajo de colaboración mediante entornos de trabajo basados en las tecnologías de la información y la comunicación (portal del empleado). Formación a distancia asistida por ordenador (e-learning).
80. Administración digital (e-government) y portales de las administraciones. Democracia electrónica. Relaciones entre los ciudadanos y la Administración de la Generalidad de Cataluña a través de Internet.
81. El régimen jurídico de la protección de datos de carácter personal. Regulación estatal. Regulación de la Generalidad de Cataluña: la normativa de aplicación. Seguridad de la información. La Agencia Catalana de Protección de Datos. La certificación digital y la firma electrónica. La Agencia Catalana de Certificación.
VIII. Gestión presupuestaria y financiera
82. El presupuesto como instrumento de planificación, de administración y de gestión, y como mecanismo general de coordinación. Finalidades del presupuesto. Las técnicas presupuestarias.
83. El derecho presupuestario. La Ley general presupuestaria: estructura y principios generales. Las leyes de presupuestos del Estado: contenidos e implicaciones.
84. El presupuesto de la Generalidad. El Texto refundido de la Ley de finanzas públicas de Cataluña: estructura y principios generales. Las leyes de presupuestos anuales: elaboración, tramitación y aprobación en el Parlamento. Documentos anexos. La prórroga presupuestaria.
85. Los ingresos de la Generalidad de Cataluña. El presupuesto de ingresos: estructura y clasificación. Ejecución.
86. El presupuesto de gastos de la Generalidad: clasificación orgánica, económica y funcional. La clasificación de los gastos por programas. Las modificaciones presupuestarias. Ejecución. Procedimiento de pago.
87. El control presupuestario. El control interno de la actividad económico-financiera del sector público. La Intervención General de la Generalidad. El control externo: el Tribunal de Cuentas y la Sindicatura de Cuentas de Cataluña. El control parlamentario.
88. El patrimonio público: el dominio público, sistemas de utilización, la concesión. Los bienes patrimoniales: concepto y régimen jurídico. El patrimonio de la Generalidad de Cataluña: concepto, tipología, afectación y desafectación.
89. El sistema financiero y su papel en la economía: la actividad financiera y la actividad real. Funciones del sistema financiero. Mercados financieros. Instrumentos financieros. Características del sistema. La autoridad financiera y sus órganos. La distribución de las competencias entre el Estado y las comunidades autónomas en materia de entidades de crédito.
90. El sector asegurador. La institución aseguradora. Los principales elementos de la operación de seguro. La empresa de seguros: características básicas. El control de la actividad aseguradora de la Administración. Características del sistema vigente. La actividad pública de seguros privados. Consorcio de Compensación: estatuto legal.
IX. Estructura económica y social. Ámbitos de actuación pública
91. Los sectores primario, industrial y de servicios en Cataluña. Análisis de sus macromagnitudes principales. Situación actual.
92. Estructura social actual de España y de Cataluña: cambios y tendencias demográficas. Estratificación social. Movimientos naturales. Migraciones. El mercado de trabajo en España y en Cataluña: población activa, ocupación y paro.
93. El sistema educativo: estructura y características generales. La reforma del sistema educativo. Financiación. Especial referencia al ámbito de Cataluña. Normalización lingüística en la enseñanza.
94. El sistema sanitario: estructura y características generales. La sanidad pública en Cataluña: dimensión, financiación y situación actual.
95. La política energética: objetivos e instrumentos. La energía en Cataluña. Evolución y perspectivas de futuro. El ahorro de energía: medidas y resultados.
96. La protección del medio ambiente. Los principios rectores de la acción pública sobre el medio ambiente. La potestad legislativa y las competencias de gestión ambiental entre los diferentes poderes públicos. Los principales sistemas de gestión ambiental. La organización de la Administración ambiental de la Generalidad de Cataluña.
97. Telecomunicaciones y estrategia competitiva: situación del sector en Cataluña y perspectivas de futuro. Infraestructuras de transporte en Cataluña. La política de transporte. La planificación hidrológica en Cataluña.
98. Los instrumentos de ordenación del territorio en Cataluña: la planificación y el planeamiento. El planeamiento urbanístico del territorio. Clases de planes.
99. La política social en Cataluña. El sistema catalán de servicios sociales. Áreas de actuación. Promoción y fomento de la vivienda.
100. La política de seguridad pública en Cataluña. La policía de la Generalidad de Cataluña. La protección civil.
Anexo 2
I. Derecho civil
1. Las fuentes del Derecho en el sistema jurídico español. Código Civil y legislación complementaria. Legislación civil catalana.
2. La aplicación de las normas jurídicas. Eficacia general. Límites en el tiempo y el espacio. Eficacia constitutiva del derecho.
3. Objeto del Derecho. Hecho, acto y negocio jurídico. Elementos esenciales.
4. La persona. Concepto y clases. La persona física. La persona jurídica: la fundación y la asociación. Capacidad. Representación. Nacionalidad. Domicilio. Estado civil. El Registro civil.
5. El matrimonio. Relaciones patrimoniales entre cónyuges. Los capítulos matrimoniales. Los regímenes económicos del matrimonio. El régimen de separación de bienes. Otros regímenes.
6. Separación, nulidad y divorcio. Efectos. Las uniones estables de pareja. Las situaciones convivenciales de ayuda mutua.
7. La filiación. Clases. Acciones de filiación. Relaciones entre padres e hijos. La adopción. La tutela y otras instituciones tutelares. Medidas de protección de los menores desamparados.
8. Los derechos reales. Concepto, clases y características esenciales. El derecho de propiedad. Contenido. Protección. Comunidad de bienes. Adquisición y pérdida del dominio. La donación.
9. La posesión. Usufructo. Uso y habitación. Servidumbres.
10. Los derechos reales de garantía. Hipoteca. Hipoteca mobiliaria. Prenda. Prenda sin desplazamiento. Anticresis.
11. El registro de la propiedad: títulos inscribibles y asientos registrales. Principios hipotecarios. La anotación preventiva de embargo.
12. La obligación (I). Concepto y clasificación. Obligaciones extracontractuales. Enriquecimiento sin causa.
13. La obligación (II). Cumplimiento normal de las obligaciones: el pago. Otras formas de extinción de las obligaciones. Cumplimiento anormal de las obligaciones: causas y consecuencias. Protección del crédito y prueba de las obligaciones. Concurrencia y prelación de créditos.
14. El contrato. Elementos y requisitos. Clasificaciones. Generación, perfección y consumación del contrato. Ineficacia del contrato. La rescisión por lesión. Interpretación de los contratos.
15. El contrato de compraventa. Elementos. Obligaciones del vendedor y del comprador. Derechos de tanteo y retracto. Cesión de derechos y acciones. La permuta.
16. El arrendamiento en general. Arrendamiento de obras y servicios. Arrendamiento de cosas. Arrendamiento de fincas rústicas y urbanas.
17. Los censos. La enfiteusis. La sociedad. El mandato. El préstamo. El depósito.
18. La fianza. Los contratos aleatorios. Transacciones y compromisos. El arbitraje. La adhesión.
19. Influencia del tiempo en las relaciones jurídicas. La usucapión. La prescripción extintiva y la caducidad.
20. El derecho hereditario (I). Conceptos generales. Capacidad para suceder. Aceptación y repudio de la herencia. La comunidad hereditaria. Derecho de acrecer. Colación y partición de la herencia. Los heredamientos.
21. El derecho hereditario (II). La sucesión testada. Testamentos, codicilos y memorias testamentarias. La institución de heredero. Disposiciones fiduciarias. Sustituciones hereditarias. Fideicomisos. Legados.
22. El derecho hereditario (III). La sucesión intestada. El orden de suceder. La legítima. El albacea. La preterición y el desheredamiento. Las donaciones por causa de muerte.
II. Derecho mercantil
23. El Derecho mercantil. Contenido. El cato de comercio. Actos de comercio por analogía. Actos mixtos. La empresa mercantil. Fuentes del Derecho mercantil.
24. Concepto doctrinal y legal de comerciante. Comerciante individual. Incapacidades y prohibiciones. El comerciante extranjero. Habitualidad y profesionalidad. La publicidad en Derecho mercantil. El Registro mercantil.
25. Signos distintivos de los comerciantes. La propiedad industrial. Patentes y marcas. La Oficina Española de Patentes y Marcas. Régimen jurídico internacional de protección. Derecho de la competencia. Competencia ilícita y competencia desleal, régimen de la publicidad y consumo. Defensa de la competencia.
26. La contabilidad de los empresarios. Libros. Requisitos. Valor probatorio y reconocimiento de los libros. Cuentas anuales.
27. La sociedad mercantil. Concepto, naturaleza y clases. El objeto social. La sociedad irregular. La sociedad regular colectiva. La sociedad comanditaria simple. La sociedad comanditaria por acciones. La sociedad de responsabilidad limitada.
28. La sociedad anónima. Formas de constitución. La escritura social y los estatutos. Aportaciones. Patrimonio y capital social. Las reservas. Acciones: clases. Acciones sin voto. Aumento y reducción del capital social. La emisión de obligaciones. Sindicato de obligaciones.
29. Órganos de la sociedad anónima. Junta general. Administradores: el consejo de administración. Las cuentas anuales. Régimen jurídico de la transformación, fusión y escisión de sociedades mercantiles. Disolución de sociedades mercantiles. Liquidación de sociedades mercantiles: operaciones que comprende. Grupos de sociedades.
30. El concurso: presupuestos. El acto de declaración del concurso. Administración concursal. Efectos de la declaración de concurso sobre deudor, acreedores, créditos y contratos. Las masas del concurso. El convenio: contenido y efectos. Liquidación. Calificación. Causas de conclusión del concurso.
31. Títulos valores: función, concepto y características. Clases. Títulos al portador, nominativos y a la orden. La letra de cambio. Emisión y forma de la letra. La aceptación. El endoso. El aval. Vencimiento y pago. El protesto. Acciones cambiarias. El cheque. El pagaré.
32. Obligaciones y contratos mercantiles. Especialidades. La representación en el Derecho mercantil. Contrato de compraventa mercantil. Compraventas especiales. El “leasing”.
33. La comisión mercantil: el “factoring”. Contratos de agencia, correduría y concesión. La franquicia. El contrato de cuenta corriente mercantil. El contrato de cuentas en participación. Préstamo y depósito mercantiles. Compañías de almacenes generales de depósito: los “warrant”.
34. Los contratos bancarios en general. Examen de la cuenta corriente, apertura de crédito, préstamos y descuento bancario. Depósitos en bancos. La pignoración de valores. Créditos documentarios.
35. El contrato de seguro: Función, concepto y clasificación. Elementos. Seguros contra daños: teoría general y análisis de los principales tipos. El contrato de reaseguro. Seguros de personas. Elementos y principales tipos.
36. El Derecho marítimo. El buque. Concepto y régimen jurídico. Explotación del buque. Propietario, armador y naviero. El capitán del buque y los auxiliares de la navegación marítima. El transporte marítimo: Convención de Naciones Unidas sobre el Derecho del Mar. El seguro marítimo. Contrato de remolque. Asistencia y salvamento en el mar.
37. Derecho de la navegación aérea. Transporte aéreo: Convenio de Varsovia, Normas IATA. Transporte de viajeros y mercancías. Normas sobre responsabilidad en caso de accidente y seguros aéreos. El contrato de transporte terrestre: concepto, naturaleza y clases. Elementos personales, reales y formales.
III. Economía general
38. La escasez de bienes y la elección. Concepto de economía. La economía como ciencia social. Economía positiva y normativa. La actividad económica. Teoría y política económica. Los sistemas económicos. Los modelos económicos: el flujo circular de la renta. Micro y macroeconomía.
39. El mercado. La demanda y la oferta. Las curvas de demanda y de oferta y sus desplazamientos. Equilibrio y desequilibrio del mercado. Tipos de mercado.
40. La utilidad. La restricción presupuestaria. La curva de demanda y el presupuesto. La flexibilidad de la demanda y de la oferta.
41. La producción y el máximo beneficio empresarial. La productividad y los costes a corto plazo. La producción y los costes a largo plazo. El equilibrio competitivo.
42. La competencia imperfecta: competencia monopolística, oligopolio y monopolio. Los poderes públicos y la competencia.
43. Objetivos e indicadores macroeconómicos: producto nacional, consumo e inversión, gasto nacional. Producto nacional bruto y producto nacional neto. Renta nacional y renta disponible. Las magnitudes agregadas y el flujo circular de la renta.
44. La renta de equilibrio en una economía cerrada y sin sector público: el multiplicador. La renta de equilibrio en una economía cerrada con sector público. La renta de equilibrio en una economía abierta y con sector público.
45. El dinero. Los diferentes agregados monetarios. La demanda de dinero. La base monetaria y la creación de dinero. El sistema financiero.
46. El equilibrio en el mercado real y en el mercado monetario. El modelo IS-LM. Las políticas fiscal y monetaria.
47. El modelo de la oferta y la demanda agregada. La demanda agregada, el tipo de interés y el nivel de precios. La oferta agregada en los modelos clásico y keynesiano.
48. La inflación y el paro: causas y efectos. Los diferentes enfoques de la política económica. Los ciclos económicos.
49. El comercio internacional: la Ley de la ventaja comparativa y el modelo Heckscher-Ohlim. Restricciones en el mercado internacional. Libre comercio frente al proteccionismo. La integración económica.
50. La balanza de pagos: concepto y componentes, funcionamiento y saldos. Los tipos de cambio y los mercados de divisas. Instituciones financieras internacionales.
51. Crecimiento y desarrollo. Teorías explicativas del crecimiento económico. Beneficios y costes del crecimiento. Desarrollo y subdesarrollo.
IV. Economía de la empresa
52. Las organizaciones. Definición, tipo, teorías de la organización. Principales modelos de organización.
53. La organización estructural. Las relaciones y comunicaciones en la organización. La autoridad: centralización o descentralización de la autoridad. La responsabilidad. El trabajo en grupo: ventajas e inconvenientes. Política de recursos humanos.
54. La empresa como organización. Marco institucional. Concepto, realidad, economía y entorno. Clases de empresas y criterios de clasificación. La empresa y el mercado.
55. La empresa pública. Objetivos de la empresa pública. El sistema de control de la empresa pública. La financiación de la empresa pública.
56. La empresa multinacional: concepto y características. Las empresas multinacionales y los países receptores. Objetivos estratégicos. Los precios de transferencia. Fuentes de financiación de la filial. Política de dividendos.
57. Pequeñas y medianas empresas (Pimes). Razones de su existencia. Problemática financiera. Instrumentos financieros de las Pimes. Especial incidencia en Cataluña.
58. Los objetivos de La empresa. Sistemas de dirección y gestión. Métodos matemáticos de gestión empresarial. Métodos PERT y CPM. La gestión de stocks. La planificación en La empresa y el establecimiento de objetivos.
59. Sistemas de control de La empresa. Concepto. Elementos. Principales sistemas de control. El proceso de control. El control en directo. Eficacia y eficiencia como medidas de control.
60. Las decisiones en la empresa y en los sistemas de presa de decisiones: concepto y clases. El proceso de presa de decisiones.
61. Las relaciones en La empresa. Los sistemas de información. El flujo de información y la comunicación. Manejo de la información.
62. La inversión en la empresa: concepto y clases. Valoración y selección de proyectos de inversión. La inversión en bienes de equipo. Decisiones de renovación de equipos. La inversión en activo circulante. El efectivo.
63. Recursos de la empresa. Propios: capital y reservas. Ajenos: endeudamiento a largo plazo, obligaciones, bonos, préstamos a corto plazo. Proveedores y descuento comercial.
64. Fuentes de financiación internas. El fondo de maniobra. Amortizaciones. El efecto de ampliación de capacidad. Las previsiones. Beneficios no distribuidos. La política de dividendos. Ventajas e inconvenientes del financiación interna.
65. Fuentes de financiación externas. Acciones. Los derechos de suscripción. Obligaciones. Los préstamos y empréstitos. El crédito comercial. El contrato de leasing. El mercado de divisas: riesgo de cambio, cobertura.
66. El mercado de valores. Acciones, bonos y obligaciones. La bolsa. El mercado de opciones.
67. El equilibrio y financiero. Equilibrio entre inversiones y financiación. La estructura financiera óptima de la empresa. El beneficio. La relatividad del beneficio.
68. El proceso productivo. Principios y modelos de producción. El coste del producto. Mínimo de explotación y óptimo de explotación. El control de costos. El costo de los subproductos.
69. Política de producto (I). Evaluación de la demanda y estudios de mercado. La comercialización del producto. Política de precios. Variaciones de precios y sus efectos.
70. Política de producto (II). La distribución del producto. Canales de distribución.
Anexo 3
Contabilidad
Constitución, distribución de beneficios, aumento y disminución de capital, financiación, transformación.
Concurso.
Operaciones del ejercicio, regularización y formulación de estados contables.
Anexo 4
I. Hacienda pública
1. El sector público en una economía de mercado. Delimitación y criterios de medición. Evolución. La hacienda pública: enfoques.
2. La presa de decisiones en el sector público. Elección social y preferencias individuales. El funcionamiento democrático. Votantes, burocracia y grupos de interés. La eficiencia en el sector público.
3. La intervención del sector público en la actividad económica. Los fallos del mercado: los bienes públicos. Las economías externas. Imperfecciones de la competencia. Monopolios naturales. Instrumentos de intervención del sector público.
4. Producción pública y producción privada. Selección y evaluación de proyectos. Costes, beneficios y reglas de decisión. Los fallos del sector público. Limitaciones del sector público a la hora de corregir los fallos del mercado.
5. Presupuesto y objetivos económicos. Crecimiento, estabilidad económica y distribución de la renta. Disciplina fiscal en la Unión Europea: el Pacto de estabilidad y crecimiento. La reforma de la institución presupuestaria en España: las leyes de estabilidad presupuestaria.
6. Gasto público: teorías explicativas del crecimiento del gasto publica. Incidencia y efectos distributivos del gasto público. Eficacia y eficiencia del gasto público: conceptos y técnicas de análisis.
7. La Seguridad Social. Historia. Sistema de pensiones: diseño, modelos teóricos y efectos económicos. Las prestaciones de desempleo. El gasto en bienestar social.
8. Ingresos públicos. Criterios de clasificación. El impuesto. Los principios impositivos. Principios del beneficio y de la capacidad de pago. La incidencia impositiva. Sistemas fiscales: las principales figuras impositivas. Condicionantes de la estructura tributaria. Evolución y modelos internacionales.
9. Efectos de la imposición. La traslación impositiva. Exceso de gravamen e imposición óptima. Costes de eficiencia. Costes recaudatorios. El fraude fiscal: conceptos, efectos y condicionantes.
10. Imposición sobre la renta de las persones físicas: Concepto y naturaleza. Evolución. Concepto fiscal de renta. El tratamiento de diversas clases y fuentes de renta: rentas irregulares, alteraciones patrimoniales, rentas empresariales. La unidad familiar: problemas de delimitación y alternativas de trato. La tarifa y la progresividad. Efectos económicos.
11. Imposición sobre sociedades: concepto y características. Justificación. Base imponible: problemas y alternativas de determinación. Tipo de gravamen y beneficios fiscales. La incidencia y traslación del impuesto. La integración con la imposición sobre la renta de las persones físicas.
12. Imposición sobre la riqueza. La imposición sobre las sucesiones y negocios jurídicos a título gratuito. Fundamento y crítica. Efectos. La imposición sobre el patrimonio. Determinación de la base. Efectos.
13. Imposición sobre el consumo (I). Justificación y formas de imposición. El impuesto sobre el gasto personal: concepto, antecedentes y descripción. Efectos económicos. Valoración.
14. Imposición sobre el consumo (II). La imposición general sobre las ventas. Concepto y clasificación. Impuestos monofásicos y plurifásicos. El impuesto sobre el valor añadido: efectos. Incidencia. Valoración.
15. La imposición sobre consumos específicos. Razones justificativas. Incidencia y efectos económicos. Clases de tipo de gravamen. La imposición sobre el comercio exterior.
16. La hacienda internacional: el problema de la doble imposición y los convenios. Los procesos de armonización fiscal.
17. Tendencias de los modelos tributarios. Crítica de los modelos vigentes. Nuevas figuras impositivas: impuestos de ordenación, impuestos ecológicos. Propuestas de reformas fiscales. La reforma fiscal “verde”.
18. El déficit público y la hacienda extraordinaria. Definiciones e instrumentos de financiación. La deuda pública: concepto, clases y efectos económicos. La carga de la deuda. Las privatizaciones de activos públicos. La imposición extraordinaria sobre el capital. La inflación como impuesto. Efectos económicos del déficit: expansión y efecto expulsión.
19. Principios del federalismo fiscal. Distribución de competencias y modelos de financiación. Las transferencias intergubernamentales: verticales y horizontales.
II. Derecho financiero y tributario. General
20. El Derecho financiero. Concepto, autonomía y contenido. La hacienda pública en la Constitución española.
21. El Derecho tributario. Concepto y contenido. Fuentes del Derecho tributario. Principios del ordenamiento tributario español.
22. La aplicación y la interpretación de las normas tributarias. Ámbito temporal y criterios de sujeción a las normas tributarias. Interpretación y calificación. La integración de las normas tributarias: analogía, simulación y conflicto en la aplicación de la norma tributaria.
23. Los tributos. Concepto, finalidades y clases. La relación jurídico-tributaria. Las obligaciones tributarias: obligación tributaria principal, obligación de realizar pagos a cuenta, obligaciones entre particulares. Obligaciones accesorias y formales.
24. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria. La base imponible: concepto y métodos de determinación. La base liquidable. El tipo de gravamen. La cuota tributaria.
25. La deuda tributaria: concepto. Garantías de la deuda tributaria. Extinción de las deudas. Pago. Prescripción. Insolvencia. Otras formas de extinción.
26. Obligados tributarias. Clases. Derechos y garantías. Los sujetos pasivos. El contribuyente. El sustituto. Capacidad de obrar. Representación. Residencia y domicilio fiscal.
27. Responsables tributarios. La responsabilidad tributaria. Responsables solidarios y subsidiarios. Sucesores. Retenedores y obligados a ingresar a cuenta. Otros obligados tributarios.
28. La aplicación de los tributos (I). Concepto. Información y asistencia a los obligados tributarios. La consulta tributaria. El número de identificación fiscal. La gestión censal.
29. La aplicación de los tributos (II). Procedimientos administrativos en materia tributaria: fases. Obligación de resolución y plazos. Prueba. Notificaciones. La denuncia pública. Las liquidaciones tributarias.
30. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria (I). Funciones de gestión tributaria. Declaraciones. Autoliquidaciones. Procedimiento de devolución iniciado mediante una autoliquidación, solicitud o comunicación de datos. Procedimiento iniciado mediante una declaración.
31. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria (II). Procedimiento de comprobación de valores. La tasación pericial contradictoria. Procedimiento de verificación de datos. Procedimiento de comprobación limitada.
32. Recaudación tributaria (I). Características y régimen legal. Competencias y facultades de los órganos de recaudación. Aplazamientos y fraccionamientos. Garantías. El procedimiento de compensación. La compensación de oficio de deudas de entidades públicas.
33. Recaudación tributaria (II). Recaudación en período ejecutivo. El procedimiento de apremio. Concurrencia de procedimientos. Suspensión. Embargo y enajenación de bienes y derechos. El procedimiento frente a los responsables y sucesores.
34. Recaudación tributaria (III). Privilegios para el cobro de deudas tributarias. La hacienda pública y lo procesos concursales. Las tercerías. Acciones civiles y penales.
35. La inspección de los tributos (I). Funciones. Facultades. Deberes. Clases de actuaciones. Actuaciones de obtención de información con trascendencia tributaria. Actuaciones de valoración. Actuaciones de informe y asesoramiento. Actuaciones de comprobación e investigación. Otras actuaciones.
36. La inspección de los tributos (II). Procedimiento de inspección. Iniciación y desarrollo. Objeto y alcance. Lugar y horario de las actuaciones inspectoras. Plazo. Medidas cautelares. Alegaciones y trámite de audiencia. Disposiciones especiales: aplicación del método de estimación indirecta y el informe preceptivo para la declaración del conflicto en la aplicación de la norma tributaria.
37. La inspección de los tributos (III). Documentación de las actuaciones inspectoras. La finalización del procedimiento: tramitación de las actas, clases de liquidaciones derivadas de las actas de inspección. Otras formas de finalización.
38. La potestad sancionadora en materia tributaria (I). Principios. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones tributarias. Concepto y clases de infracciones y sanciones tributarias. Cuantificación de las sanciones. Extinción de la responsabilidad.
39. La potestad sancionadora en materia tributaria (II). Procedimiento para la imposición de sanciones tributarias. Derechos y garantías en el procedimiento sancionador. Órganos competentes para la imposición de sanciones. Procedimiento: iniciación, instrucción, audiencia a los interesados. Tramitación abreviada. Plazo para resolver.
40. Delitos contra la hacienda pública. Descripción de los tipos penales. El resarcimiento civil. El procedimiento inspector en caso de delito contra la hacienda pública: tramitación.
41. El contrabando. El delito de contrabando. Definición y tipificación. Penalidad. Responsabilidad civil. Decomiso. Intervención de bienes no monopolizados, enajenación adelantada, adscripción y valoración de los bienes. Las infracciones administrativas de contrabando. Tipificación. Infractores. Prescripción. Sanciones. Medidas complementarias. Procedimiento sancionador. Procedimiento sancionador en los casos de blanqueo de capitales.
42. Revisión de actos en vía administrativa. Normas comunes. Procedimientos especiales de revisión. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas: ámbito de aplicación, organización y competencias. Órganos económico-administrativos de Cataluña y del Estado.
43. Las reclamaciones económico-administrativas. Interesados en el procedimiento. Suspensión. Procedimiento en única o primera instancia. Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales. Recursos en vía económico-administrativa.
III. Derecho Tributario. Parte Especial (I)
44. Impuesto sobre la renta de las persones físicas (I). Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Sujeción: aspectos materiales, personales y temporales. Reglas generales de determinación de la base imponible y liquidable.
45. Impuesto sobre la renta de las persones físicas (II). Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen: rendimientos del trabajo. Rendimientos del capital mobiliario e inmobiliario. Rendimientos de actividades económicas.
46. Impuesto sobre la renta de las persones físicas (III). Determinación de la capacidad económica sometida a gravamen: ganancias y pérdidas patrimoniales. Régimen de imputación de determinadas rentas.
47. Impuesto sobre la renta de las persones físicas (IV). Regímenes de determinación de la base imponible. Integración y compensación de rentas. Mínimo personal y familiar. Reducciones. Base liquidable: general y especial. Gravámenes estatal y autonómico.
48. Impuesto sobre la renta de las persones físicas (V). Las cuotas íntegra y líquida. Deducciones. Cuota diferencial. Tributación familiar. Gestión del impuesto: comunicaciones y declaraciones. Retenciones y pagos a cuenta. Liquidaciones provisionales.
49. Impuesto sobre la renta de no residentes. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Elementos personales. Sujeción al impuesto. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Rentas obtenidas sin establecimiento permanente. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes.
50. Impuesto sobre el patrimonio. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación. Devengo. Obligación personal y real. Hecho imponible y bienes exentos. Sujeto pasivo. Bases imponible y liquidable. Límite conjunto con el impuesto sobre la renta. Cuota a ingresar. Gestión del impuesto: obligados a declarar.
51. Impuesto sobre sociedades (I). Naturaleza y ámbito de aplicación. Hecho imponible. Sujeto pasivo. Exenciones. Base imponible: concepto. Regímenes de determinación. Imputación temporal de ingresos y gastos. Amortizaciones y provisiones. Gastos no deducibles. Operaciones a valor de mercado. Subcapitalización. Corrección monetaria y reinversión de beneficios extraordinarios.
52. Impuesto sobre sociedades (II). Compensación de bases imponibles negativas. Período impositivo y devengo del impuesto. Los tipos de gravamen. Mecanismos para evitar la doble imposición. Bonificaciones y deducciones para incentivar determinadas actividades.
53. Impuesto sobre sociedades (III). Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión. Sociedades patrimoniales. Arrendamiento financiero.
54. Impuesto sobre sociedades (IV). Regímenes especiales. Grupos de sociedades. Fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores. Otros regímenes especiales.
55. Impuesto sobre sociedades (V). La gestión del impuesto. El índice de entidades. Obligaciones contables y registrales. Declaraciones, liquidaciones y devoluciones. Pagos fraccionados. Retenciones e ingresos a cuenta. Facultades de la Administración para determinar la base imponible. Presunciones de obtención de rentas.
56. Impuesto sobre sucesiones y donaciones (I). Hecho imponible. Sujeto pasivo. Presunciones. Base imponible. Reglas especiales. Reducciones subjetivas y objetivas.
57. Impuesto sobre sucesiones y donaciones (II). Tarifa. Cuota tributaria. Deducciones y bonificaciones. Coeficientes multiplicadores. Cuota a ingresar. Gestión del impuesto.
58. Impuesto sobre el valor añadido (I). Naturaleza y ámbito de aplicación. Sujeto pasivo. Entregas de bienes y prestaciones de servicios. Criterios de delimitación con el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. Operaciones no sujetas.
59. Impuesto sobre el valor añadido (II). Adquisiciones intracomunitarias de bienes: hecho imponible. No sujeción. Lugar de realización, devengo, base imponible. Importaciones de bienes: hecho imponible, exenciones, devengo, base imponible y sujeto pasivo. Exenciones en operaciones interiores. Exenciones relativas a exportaciones, a operaciones asimiladas, a áreas exentas y a regímenes suspensivos. Lugar de realización del hecho imponible.
60. Impuesto sobre el valor añadido (III). Devengo. Base imponible: regla general y especiales. Repercusión del impuesto y tipos impositivos. Deducciones: requisitos y limitaciones del derecho a deducir. Régimen de deducción de sectores de actividad diferenciada. Regla de prorrata. Regularización de deducciones. Deducciones anteriores al inicio de las actividades. Devoluciones.
61. Impuesto sobre el valor añadido (IV). Regímenes especiales. Normas generales. Régimen simplificado. Régimen de la agricultura, ganadería y pesca. Régimen de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Régimen de las operaciones con oro de inversión. Régimen de las agencias de viajes. Régimen del recargo de equivalencia. Régimen aplicable a los servicios prestados por vía electrónica.
62. Impuesto sobre el valor añadido (V). Obligaciones de los sujetos pasivos. Obligaciones formales: censales, de facturación, contables y registrales. Gestión del impuesto. Suspensión del ingreso. Infracciones y sanciones.
IV. Derecho Tributario. Parte Especial (II)
63. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (I). Naturaleza y ámbito de aplicación. Relaciones entre las tres modalidades. Transmisiones patrimoniales onerosas: hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible y tipos de gravamen. Cuota tributaria. Bonificaciones. Reglas especiales.
64. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (II). Operaciones societarias: hecho imponible, sujeto pasivo, base imponible y cuota tributaria. Actos jurídicos documentados. Hecho imponible: documentos notariales, mercantiles y administrativos. Sujeto pasivo. Base imponible. Tipo de gravamen.
65. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (III). Disposiciones comunes a las tres modalidades de gravamen. Exenciones. La comprobación de valores. Obligaciones formales. Gestión y liquidación del impuesto.
66. Impuestos especiales (I). Naturaleza. Los impuestos especiales de fabricación: clasificación. Ámbito territorial de aplicación. Conceptos. Hecho imponible. Supuestos de no sujeción. Devengo. Bases y tipos impositivos. Repercusión. Sujetos pasivos y responsables. Exenciones. Devoluciones. Depósitos y almacenes. Régimen suspensivo.
67. Impuestos especiales (II). Fabricación, transformación y tenencia. Circulación: régimen general, modalidades, documentos de circulación, marcas fiscales, ventas en ruta, obligaciones de expendedores y receptores. Normas generales de gestión. Control de actividades y locales. Infracciones y sanciones.
68. Impuestos especiales (III). Imposición sobre el alcohol y derivados. Disposiciones comunes. Impuesto sobre la cerveza. Impuesto sobre el vino y bebidas fermentadas. Impuesto sobre productos intermedios. Impuesto sobre el alcohol y bebidas derivadas.
69. Impuestos especiales (IV). Impuesto sobre hidrocarburos. Conceptos. Ámbito objetivo de aplicación. Supuestos de no sujeción. Base y tipos impositivos. Exenciones. Tipo reducidos. Devoluciones. Infracciones y sanciones. Impuesto sobre ventas minoristas de determinados hidrocarburos. Sujetos pasivos. Base imponible. Tipos impositivos. Exenciones. Gestión del impuesto.
70. Impuestos especiales (V). Impuesto sobre los productos del tabaco. Concepto. Ámbito objetivo. Supuestos de no sujeción. Base y tipos impositivos. Exenciones. Devoluciones. Impuesto sobre determinados medios de transporte: hecho imponible, exenciones, devoluciones, sujetos pasivos, devengo, base y tipo impositivo, liquidación y pago. Impuesto sobre la electricidad. Origen. Ámbito objetivo. Concepto. Base y tipo impositivo. Exenciones. Normas de gestión.
71. Sistema aduanero (I). La imposición aduanera. Ámbito espacial: el territorio aduanero. Especial consideración de la tributación exterior en Canarias, Ceuta y Melilla. Elemento subjetivo de la imposición: declarante y representación en aduana. El agente y comisionista de aduanas. Las franquicias aduaneras.
72. Sistema aduanero (II). El valor en aduana de las mercancías. Métodos de valoración. La declaración del valor en aduana. Los derechos de importación. El arancel aduanero de la Unión Europea. Informaciones vinculantes en materia de arancel. Los contingentes. La determinación y acreditación del origen de las mercancías. Informaciones vinculantes en materia de origen.
73. Sistema aduanero (III). El procedimiento aduanero. Introducción de las mercancías. Obligaciones del introductor. La declaración sumaria. El depósito temporal. Los almacenes de depósito temporal. Los destinos aduaneros. Zonas y depósitos francos. Abandono de las mercancías.
74. Sistema aduanero (IV). El régimen de libre práctica. Las declaraciones aduaneras. El documento único administrativo. Reconocimiento y despacho de las mercancías. Autorización para levantar las mercancías. Procedimientos simplificados. Régimen de importación temporal. La importación temporal de vehículos, embarcaciones y aeronaves. Regímenes de perfeccionamiento activo y pasivo. Transformación de las mercancías bajo control aduanero. Régimen de depósito. El tránsito. La exportación. Tratamientos arancelarios favorables. Mecanismos aduaneros de la política agrícola común.
75. Sistema aduanero (V). Los recursos propios comunitarios. Garantías en materia aduanera. El derecho de retención. La deuda aduanera. La recaudación en materia aduanera. La recaudación a posteriori. Devolución y condonación de derechos. Infracciones y sanciones tributarias en materia aduanera.
76. Tasas. Concepto, ámbito de aplicación, hecho imponible, sujeto pasivo, responsables, devengo, gestión y liquidación. Principales tasas establecidas. Precios públicos. Aranceles de determinados funcionarios públicos. Las exacciones parafiscales.
77. La financiación de las comunidades autónomas (I): Principios y recursos financieros. Examen especial del régimen de tributos cedidos vigente. El principio de corresponsabilidad fiscal.
78. El financiación de las comunidades autónomas (II): Territorios de régimen foral: País Vasco y Navarra. Especialidades del régimen tributario de estas provincias. Relación con el régimen tributario general. El régimen económico fiscal de Las Canarias. Peculiaridades de las ciudades autónomas de Ceuta y de Melilla.
79. La financiación de las comunidades autónomas (III). Los tributos propios de las comunidades autónomas: Aproximación general. El caso de Cataluña. El canon del agua. Configuración. Hecho imponible. Afectación. Devengo. Sujeto pasivo. Base imponible. Tipos de gravamen. Coeficientes. Cuota. Infracciones y sanciones. Gestión: La Agencia Catalana del Agua.
80. La financiación de las comunidades autónomas (IV). Los tributos propios de las comunidades autónomas. El impuesto sobre grandes establecimientos comerciales. Hecho imponible, sujetos pasivos, bases imponible y liquidable. Tipo de gravamen. Beneficios fiscales. El gravamen de protección civil.
81. La financiación de las haciendas locales. Recursos financieros. El impuesto sobre actividades económicas. El impuesto sobre bienes inmuebles. La gestión catastral. Otros impuestos locales.
