Particularidades de los activos virtuales como objeto material del delito de blanqueo de capitales en España. (RI §425530)  

Special features of virtual assets as a material object of money laundering offenses in Spain - Ayelén Anzola

El delito de blanqueo de capitales fue concebido sobre un universo de bienes más restringido del que conocemos actualmente. La aparición de los criptoactivos y, más concretamente, de los activos virtuales, ha demostrado la necesidad de analizar a los presupuestos legales del objeto material de este delito a fin de identificar en qué casos estos “nuevos” bienes cumplen con las exigencias que el tipo penal impone. Es decir, de comprender bajo qué circunstancias son susceptibles de ser utilizados con fines de blanqueo. Desde esta perspectiva, en el presente trabajo científico se pondrá especial atención al valor real que adquieren los activos virtuales y se propondrá una clasificación basada en tres niveles de análisis que facilitará la comprensión en cuanto a la relación que guardan con otros bienes, a la forma en la que adquieren valor y a su uso en el mercado. Finalmente, se identificará dentro este conjunto de bienes, a aquellos pasibles de ser utilizados como medio de intercambio de valor en actividades delictivas o bien, como medio para ocultar las ganancias del delito.

I. EL OBJETO MATERIAL DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES: CONSIDERACIONES DE LEGE LATA; II. RAZONES POR LAS CUALES SE HA OPTADO POR LA UTILIZACIÓN DE LAS PALABRAS “ACTIVOS VIRTUALES” EN CONTRAPOSICIÓN A OTRA TERMINOLOGÍA; III. No todos los activos virtuales son susceptibles de adquirir VALOR; III.1. Según la conexión que guardan con otros bienes; III.1.1. Nativos o no nativos; III.1.2. Fungibles o no fungibles; III.1.3. Convertible o no convertible a dinero fiat; III.2. Según la forma en la que adquieren valor; III.2.1. Tokens volátiles; III.2.2. Stablecoins; III.2.2.1. Los fondos tokenizados; III.2.2.2. Las stablecoins garantizadas o collateralised stablecoins; III.2.2.3. Las stablecoins con valor de referencia; III.2.2.4. Las stablecoins algorítmicas; III.2.3. CBDCs o Central Bank digital currencies; III.3. De acuerdo a su uso en el mercado; III.3.1. Security token; III.3.2. Payment token; III.3.3. Utility token; IV. CONCLUSIONES.

Palabras clave: Criptoactivos; activos virtuales; blanqueo de capitales; Token; legislación española.;

Money laundering was originally conceived to cover a more restricted universe of assets than the one we know today. The emergence of crypto-assets and, more specifically, of virtual assets, has shown the need to analyze the legal requirements imposed by the object of this offense in order to identify the circumstances under which these "new" goods comply with the requirements imposed by the criminal type. In other words, to understand the conditions that favor its use for money laundering purposes. In this regard, we will pay special attention to the real value acquired by virtual assets and will propose a classification based on three levels of analysis that will facilitate the understanding of its relationship with other assets, the way in which they acquire value and their use in the market. Finally, within this series of goods, it will be identified those that may be used as means of exchange of value in criminal activities or as means of concealing the proceeds of crime.

Keywords: Criptoassets; Virtual assets; money laundering; token; Spanish legislation.;