Trato paritario y no discriminación en los planes de reestructuración no consensuados: régimen especial de PYMES (Sentencia núm. 929/2024, de 18 de diciembre de sección 1ª de la Audiencia Provincial de Asturias). (RI §428549)  

Los planes de reestructuración en el vigente texto refundido de la Ley Concursal constituyen un potente mecanismo legal para modificar todos los elementos del activo y del pasivo del deudor. El diseño de los planes de reestructuración descansa en la formación de clases de acreedores, que votan de forma agrupada por clases, que se forman con arreglo a la existencia de un interés objetivo común, cuya existencia se presume respecto de acreedores de igual rango concursal. No obstante, acreedores de igual rango concursal pueden pertenecer a distintas clases. Si el plan de reestructuración no es aprobado por todas las clases de acreedores dará lugar a un plan no consensuado, en el que puede desempeñar un papel fundamental el informe del experto en restructuración sobre el valor de la deudora como empresa en funcionamiento.

I. INTRODUCCIÓN. II. EL PLAN DE REESTRUCTURACIÓN IMPUGNADO. III. IMPUGNACIÓN DE CAIXABANK. IV. IMPUGNACIÓN DEL BANCO SANTANDER. V. CONCLUSIONES.

Palabras clave: texto refundido de la Ley Concursal; impugnación de los planes de reestructuración no consensuados; experto en reestructuración; valor de la empresa deudora en funcionamiento.;

Restructuring plans, in the current consolidated text of the Bankruptcy Law, constitute a powerful legal mechanism for modifying all elements of the debtor's assets and liabilities. The design of restructuring plans relies on the formation of classes of creditors, who vote grouped by class. These classes are formed according to the existence of a common objective criterion, the existence of which is presumed for creditors of equal bankruptcy ranking. However, creditors of equal bankruptcy ranking may belong to different classes. If the restructuring plan is not approved by all classes of creditors, it will result in a non-consensual plan, in which the restructuring expert's report on the debtor's value as a going concern can play a fundamental role.

Keywords: Consolidated text of the Bankruptcy Law; appeal against non-consensual restructuring plans; restructuring expert; going concern value.;