La AN anula la sanción impuesta a BBVA por la Comisión Nacional del Mercado de Valores, a consecuencia de las irregularidades cometidas, durante los ejercicios 1996 a 2000, por las entidades preexistentes BBV y Argentaria

La AN acoge el recurso formulado por la entidad BBVA contra la sanción impuesta por la Comisión Nacional del Mercado de Valores -CNMV-, como consecuencia de la comisión de la infracción muy grave tipificada en el art. 99 ñ) de la Ley 24/1988, del Mercado de Valores. La operativa analizada se resume en la existencia de dos estructuras offshore, una en Liechtenstein y otra en Jersey, en las que se mantuvieron y gestionaron patrimonios que pertenecían a BBV -luego BBVA-, pero que no se reflejaban en su contabilidad y estaban al margen de su control como institución. Pues bien, la Sala, partiendo del principio de personalidad de las sanciones que exige que a cada sujeto a quien se atribuye una infracción responda individualmente por los actos que le son imputados, declara que no puede sancionarse a la entidad BBVA dado que los hechos se cometieron por otras entidades preexistentes -BBV y Argentaria-, con personalidad jurídica distinta, apareciendo la sancionada como resultado de una operación de fusión entre aquéllas. Las operaciones realizadas por dichas entidades alcanzan a la subrogación de la nueva entidad en los derechos y obligaciones de las empresas fusionadas, pero no en relación a la responsabilidad de las infracciones cometidas. En consecuencia, la recurrente, como distinta persona jurídica que es, no puede ser declarada responsable de las infracciones cometidas por BBV y Argentaria. Concluye la AN, que en la nueva entidad no hubo dolo ni negligencia, pues tan pronto tuvo conocimiento de los hechos constitutivos de la infracción, procedió a la adopción de las medidas encaminadas a poner fin a la situación.

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